Les particuliers qui ont une épargne-retraite transfèrent souvent ces actifs à un régime immobilisé, comme un fonds de revenu viager (FRV), pour leur procurer un revenu de retraite. Bien que le FRV offre une certaine souplesse, les retraits minimums et maximums annuels peuvent restreindre la planification du revenu de retraite.
Si vous recherchez une plus grande souplesse en matière de revenu de retraite, utiliser pleinement les limites de retrait peut vous permettre de débloquer certains de ces fonds immobilisés tout en continuant à bénéficier d’un abri fiscal pour vos placements1.
Examen de la question et des solutions
Comme les FRV renferment des avoirs de retraite, ils sont soumis à la législation sur les régimes de retraite. Le montant que l’on peut retirer d’un FRV chaque année est plafonné. Si le montant maximal n’est pas retiré d’un régime immobilisé au cours d’une année donnée, il demeure immobilisé, même si le particulier a eu l’occasion de le retirer. N’oubliez pas non plus que toute croissance ou tout revenu de placement qui pourrait en découler demeure immobilisé.
Si vous n’avez pas besoin des fonds dans l’immédiat, toute somme retirée en excédent du montant minimal annuel peut être transférée directement à un régime enregistré d’épargneretraite (REER) ordinaire pour les 71 ans ou moins, ou à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Cela n’a aucune incidence sur les droits de cotisation à un REER et il n’y a aucune retenue d’impôt.
L’avantage? Vous pouvez débloquer une partie de vos fonds immobilisés tout en continuant de bénéficier d’un abri fiscal pour vos placements, et jouir d’une plus grande souplesse dans la planification du revenu de retraite, car les fonds transférés ne sont plus assujettis aux maximums applicables aux retraits.
Pas besoin de cet argent?
Vous devriez quand même envisager une stratégie de déblocage des fonds dès que possible. Le montant minimal que vous devez retirer à titre de revenu peut être utilisé comme cotisation annuelle à votre REER ou à votre CELI.
Les fonds dans un compte de retraite immobilisé (CRI) peuvent être transférés dans un régime immobilisé comme un FRV dès que la législation le permet, ce qui varie d’une province à l’autre. En adoptant cette façon de faire, les particuliers devront effectuer des retraits annuels plus tôt que prévu, mais ce déblocage anticipé de fonds est avantageux.
Autres options pour débloquer des fonds
Certaines législations sur les régimes de retraite offrent aux particuliers une seule occasion de transférer, dans un délai précis, une partie des sommes d’un FRV dans un REER ordinaire, pour ceux qui sont âgés de 71 ans ou moins, ou dans un FERR. Les particuliers peuvent ainsi débloquer jusqu’à 50 % de leurs fonds immobilisés, tout en continuant à bénéficier d’un abri fiscal pour leurs placements.
Certaines provinces offrent un FERR prescrit (FRRP), dans lequel il est possible de placer les fonds transférés d’un régime de retraite ou d’un FRV. Avec un FRRP, les fonds demeurent soumis à la législation de retraite applicable, mais il n’y a pas de retrait annuel maximal. Les sommes placées dans un FRRP continuent donc de bénéficier de la croissance à l’abri de l’impôt.
Candidats idéaux
Une stratégie de déblocage de l’épargne-retraite s’adresse particulièrement aux épargnants :
Si vous estimez que certains de vos clients peuvent tirer profit de ces renseignements, faites-leur parvenir un exemplaire de notre document (MK1394), qui est accessible à l’adresse ici
CONSEIL
Dans le cas des FRV de la Colombie-Britannique, de l’Alberta, du Manitoba, de l’Ontario et de Terre-Neuve-et-Labrador, le retrait maximal correspond au plus élevé des facteurs en fonction de l’âge du particulier et du rendement des placements de l’année précédente. De nombreux particuliers ont enregistré d’excellents rendements en 2019, ce qui a entraîné une augmentation importante de leur retrait maximal. Dans certains cas, les maximums ont plus que doublé. Il s’agit d’une excellente occasion de débloquer des fonds.
Source : Gestion de placements Manuvie, Bloomberg.
LA STRATÉGIE
Richard est un épargnant de 55 ans en Ontario qui transfère un CRI de 250 000 $ à un FRV.
La première année, il peut débloquer le plein montant autorisé (le retrait maximal) étant donné qu’il n’y a pas de minimum. La deuxième année, à 56 ans :
En supposant que les fonds génèrent un rendement annuel de 5 %, Richard peut transférer 81 000 $ à un REER ou à un FERR sur une période de 10 ans. De plus, le revenu de placement produit par les fonds retirés serait aussi débloqué. Par conséquent, le montant total qui deviendrait accessible au cours de cette période de 10 ans s’élève à 103 000 $. Si l’âge d’un conjoint plus jeune est utilisé pour calculer le minimum du FERR, Richard aura accès à une somme plus importante chaque année.
Le retrait de fonds immobilisés peut constituer un avantage fort intéressant, notamment en laissant une plus grande marge de manoeuvre pour répondre à des besoins financiers durant la retraite ou faire face à une urgence.
© Manuvie, 2020. Manuvie est l’un des plus importants fournisseurs de services financiers intégrés au Canada; elle propose une grande variété de services et de produits, notamment de l’assurance, des prestations du vivant, des contrats à fonds distincts, des fonds communs de placement, des rentes et des contrats à intérêt garanti. Les personnes et les situations évoquées sont fictives et toute ressemblance avec des personnes vivantes ou décédées serait pure coïncidence. Le présent document est proposé à titre indicatif seulement. Il n’a pas pour objet de donner des conseils particuliers d’ordre financier, fiscal, juridique, comptable ou autre et les renseignements qu’il fournit ne doivent pas être considérés comme tels. Nombre des points analysés varient selon la province. Tout particulier ayant pris connaissance des renseignements formulés ici devrait s’assurer qu’ils sont appropriés à sa situation en demandant l’avis d’un spécialiste. Sauf erreurs ou omissions. Les Fonds communs Manuvie et les Fonds négociés en bourse Manuvie sont gérés par Investissements Manuvie, division de Gestion d’actifs Manuvie limitée. La souscription de parts ou d’actions de Fonds communs Manuvie et de Fonds négociés en bourse Manuvie peut donner lieu au versement de commissions ou de commissions de suivi ainsi qu’au paiement de frais de gestion ou d’autres frais. Veuillez lire l’aperçu du fonds ainsi que le prospectus des fonds avant d’effectuer un placement. Les Fonds communs Manuvie et les Fonds négociés en bourse Manuvie ne sont pas garantis, leur valeur varie fréquemment et les rendements passés peuvent ne pas se reproduire. Toute somme affectée à un fonds distinct est placée aux risques du titulaire du contrat et peut prendre ou perdre de la valeur. Manuvie, Manuvie & M stylisé, et le M stylisé sont des marques de commerce de La Compagnie d’Assurance-Vie Manufacturers et sont utilisés par elle, ainsi que par ses sociétés affiliées sous licence.
